El IVA Pequeño Contribuyente se puede pagar en línea mediante el formulario SAT-2046 en Declaraguate. En este artículo te enseñamos a presentar el IVA de manera fácil y desde la comodidad de tu casa o negocio.
¿Cuánto se paga de IVA pequeño contribuyente?
Recordamos que el porcentaje de pago IVA pequeño contribuyente es del 5% y que el IVA de compras para nuestro negocio no lo podemos deducir, al contrario que en el IVA general.
Guía para llenar el llenar el formulario SAT 2046: IVA Pequeño Contribuyente
Visitamos el portal Declaraguate y pulsamos dentro de la sección de IVA en “IVA Pequeño Contribuyente”, completamos el código de seguridad que nos pide el sistema y automáticamente nos mostrará el formulario.
Nuestro primer consejo es que apuntes los dos números que te aparecen en el formulario SAT 2046:
- Número de Acceso
- Número de Formulario
Qué serán los números que luego nos ayudará a comprobar el formulario, modificarlo si no lo hemos terminado y para sacar la constancia de que esta presentado correctamente.
Sección 1 y 2: NIT del contribuyente y período de imposición
Llenamos la casilla con nuestro NIT y luego el período que presentamos, que será el mes anterior, aunque también podemos presentar declaraciones atrasadas el sistema nos puede requerir pagar un monto por intereses de mora.
Si quieres saber cómo calcular el IVA de pequeño contribuyente te recomendamos visitar nuestra guía de cómo sacar el IVA, independientemente al régimen que te encuentres inscrito.
Sección 3: Régimen de Pequeño Contribuyente
Es la sección más importante, en ella llenaremos la primera casilla con todas las ventas brutas de nuestro negocio e inmediatamente el formulario nos mostrará el importe correspondiente al IVA.
Si tienes remanentes de IVA de meses anteriores o retenciones de IVA que estas obligado a declarar, tienes las casillas correspondientes para hacerlo.
En la última línea de esta sección nos aparece el monto a pagar, rápido y sencillo.
Sección 4 y 5: Rectificaciones y fecha
A continuación tenemos una casilla para rectificar con importe errores que surgieran en declaraciones pasadas, no la tocamos si no es el caso.
Y en la sección 5 tenemos la fecha estimada de pago, que contará desde el día que pongamos en la casilla, que por defecto viene el día actual y a partir de ahí tenemos 20 días hábiles para pagar el formulario SAT-2046, si no lo hacemos, se cancela y tenemos que llenar todo de nuevo.
Pago IVA Pequeño Contribuyente
Llenado el formulario y verificado que todo esta correcto, procedemos a pulsar en “Validar” y el formulario nos mostrará la boleta SAT 2000 con el pago de IVA pequeño contribuyente, mostrando todos los datos relacionados y el monto total para pagar en nuestro banco.
El pago del IVA Pequeño Contribuyente se puede realizar en línea con la banca SAT del banco donde tengamos cuenta, ya sea Banrural, Bi, Banco G&T y cualquier que tenga sección de pagos en línea.
También podemos ir presencialmente al banco y pagarlo en ventanilla en efectivo o mediante cargo en nuestra cuenta.
Preguntas frecuentes – FAQ –
¿Qué es IVA pequeño contribuyente?
El IVA de pequeño contribuyente (también conocido como régimen de pequeño contribuyente o Régimen 5% en Guatemala) es un régimen fiscal simplificado destinado a los pequeños empresarios y negocios, cuyo volumen de ventas no excede Q150,000.00 según la Ley de IVA.
¿Cómo rectificar formulario SAT-2046 IVA pequeño contribuyente?
Para poder rectificar el formulario SAT-2046 que ya hemos presentado tenemos dos opciones, la primera es esperar a la declaración del mes siguiente y en la sección 4 llamada rectificaciones o acudir a una oficina de la SAT y que un empleado nos ayude a gestionar nuestra rectificación.
¿Los pequeños contribuyentes pueden emitir facturas?
Sí, los pequeños contribuyentes están obligados a emitir facturas con el IVA desglosado, estás facturas otras empresas o negocios pueden realizar el tratamiento contable y fiscal oportuno.
¿Los pequeños contribuyentes pueden recuperar el IVA pagado en sus compras?
No, a diferencia de los contribuyentes del régimen general, los pequeños contribuyentes no tienen derecho a crédito fiscal por el IVA pagado en sus compras.
Mira nuestra guía del IVA para aprender sobre conceptos del IVA en Guatemala.
¿Cuándo se paga el IVA pequeño contribuyente?
El IVA se debe pagar mensualmente mediante un formulario SAT 2046 específico que se presenta en la SAT o a través del portal en línea Declaraguate.
¿Debo presentar el IVA Pequeño Contribuyente si el valor es 0?
Si, tenemos la obligación de presentar con valor cero el formulario SAT-2046 de IVA Pequeño Contribuyente todos los meses, aunque estos tengan un monto de 0, en caso de no hacerlo, la SAT nos puede multar según estable la ley tributaria.
¿Qué monto mínimo debe de tener las facturas que emito?
Es importante conocer, que las facturas que emitimos como pequeño contribuyente deben de tener un mínimo de Q50.00, en caso de que sea inferior, no estaremos obligados a declararlo en el formulario SAT-2046.
Pero ¡ojo!, si tenemos un cliente que ha realizado varias compras o servicios a nuestra empresa, según el Código Tributario, deberemos de sumar el monto de todas ellas, aunque sean menos de Q50.00 y declararlas en el formulario.
¿Qué pasa si supero el límite de facturación máxima para el pequeño contribuyente?
Como hemos comentado, el pequeño contribuyente no puede superar el monto de facturación de Q.150,000.00, si se supera ese límite, la SAT puede aplicar otro tipo de régimen con las obligaciones tributarias correspondientes al nuevo régimen.
